กรณีที่ไม่ต้องเสียภาษีจากการขายทองคำ
หากยอดขายทองคำของคุณไม่เกิน 115,000 บาท ถือเป็นรายได้ปลอดภาษี
โดยทั่วไปแล้ว กำไรจากการขายทองคำถือเป็น ‘กำไรจากการโอน’ และต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม ภายใต้เงื่อนไขบางประการ คุณอาจได้รับการยกเว้นภาษีนี้ได้
หนึ่งในนั้นคือ “การหักลดหย่อนพิเศษ 115,000 บาท”
นี่คือระบบที่คุณจะไม่ต้องเสียภาษี หากกำไรจากการโอนรายปีของคุณไม่เกิน 115,000 บาท
ตัวอย่างเช่น หากกำไรของคุณหลังหักราคาซื้อและค่าธรรมเนียมแล้วอยู่ที่ 92,000 บาท ซึ่งอยู่ในขีดจำกัดการหักลดหย่อน 115,000 บาท คุณจะไม่ต้องเสียภาษี
ด้วยการใช้การหักลดหย่อนนี้อย่างชาญฉลาด คุณจะสามารถรับกำไรจากการขายได้โดยไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากกฎพิเศษนี้จะถูกพิจารณาเป็นรายปี การให้ความสำคัญกับช่วงเวลาที่ขายจึงเป็นสิ่งสำคัญ
ความสัมพันธ์ระหว่างกำไรจากการโอนและการหักลดหย่อนพิเศษ
กำไรจากการโอน หมายถึง กำไรที่ได้จากการขายสินทรัพย์ เช่น ทองคำ หลังจากหักต้นทุนและค่าธรรมเนียมต่างๆ การหักลดหย่อนพิเศษ 115,000 บาทต่อปีจะถูกนำมาใช้กับกำไรจากการโอนเหล่านี้
ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อทองคำในราคา 184,000 บาท จ่ายค่าธรรมเนียม 11,500 บาท และขายไปในราคา 345,000 บาท กำไรจากการโอนของคุณจะเป็น:
345,000 บาท – (184,000 บาท + 11,500 บาท) = 149,500 บาท
เมื่อหักลดหย่อนพิเศษ 115,000 บาทแล้ว จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะอยู่ที่ 34,500 บาท
ซึ่งหมายความว่าด้วยการวางแผนการขายของคุณอย่างรอบคอบ เพื่อให้กำไรไม่เกิน 115,000 บาท คุณจะสามารถเปลี่ยนทองคำเป็นเงินสดได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
ความแตกต่างระหว่าง “ปลอดภาษี” และ “ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการ”
“ปลอดภาษี” และ “ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการ” ดูเหมือนจะคล้ายกันแต่มีความหมายต่างกัน หากกำไรที่คุณได้จากการขายทองคำอยู่ในขีดจำกัดของการหักลดหย่อนพิเศษสำหรับกำไรจากการโอน (ไม่เกิน 115,000 บาท) โดยทั่วไปแล้วคุณก็ไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม นี่หมายความว่าคุณไม่ต้องจ่ายภาษีเท่านั้น และในบางกรณีคุณยังอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
ตัวอย่างเช่น หากในปีเดียวกันนั้นคุณมีการขอหักลดหย่อนอื่นๆ เช่น ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หรือสินเชื่อที่อยู่อาศัย และกำลังยื่นขอคืนภาษี คุณจะต้องรวมกำไรจากการขายทองคำที่ปลอดภาษีไว้ในแบบแสดงรายการภาษีของคุณด้วย
นี่เป็นเพราะกรมสรรพากรจำเป็นต้องมีภาพรวมของรายได้ทั้งหมดของคุณ เพื่อให้สามารถพิจารณาจำนวนภาษีที่ถูกต้องได้ ดังนั้น สิ่งสำคัญคือต้องไม่สันนิษฐานว่า “ปลอดภาษี” หมายถึง “ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการอะไรเลย” และควรพิจารณาสถานการณ์ของคุณร่วมกับการหักลดหย่อนอื่นๆ ที่คุณอาจอ้างสิทธิ์
ระบบภาษีสำหรับกำไรจากการขายทองคำ
กำไรจากการโอนหรือรายได้เบ็ดเตล็ด—กรณีของคุณคือแบบไหน?
ตามกฎหมายภาษีเงินได้ กำไรที่ได้จากการขายทองคำจะถูกจัดเป็น “กำไรจากการโอน” หรือ “รายได้เบ็ดเตล็ด”
ตัวอย่างเช่น การขายเพียงครั้งเดียว เช่น การขายสร้อยคอทองคำที่คุณซื้อมานานแล้วเป็นครั้งแรก จัดอยู่ในประเภท “กำไรจากการโอน”
ในทางตรงกันข้าม หากคุณซื้อและขายทองคำซ้ำๆ เพื่อทำกำไรจากความผันผวนของราคา หรือหากคุณทำอย่างต่อเนื่องเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ อาจถูกจัดเป็น “รายได้เบ็ดเตล็ด”
ความแตกต่างของอัตราภาษีระหว่างกำไรจากการโอนระยะสั้นและระยะยาว
เมื่อกำไรจากการขายทองคำถูกจัดเป็นกำไรจากการโอน จะถูกแบ่งออกเป็น “กำไรจากการโอนระยะสั้น” หรือ “กำไรจากการโอนระยะยาว” ตามระยะเวลาการถือครอง และแต่ละประเภทจะมีอัตราภาษีที่แตกต่างกัน
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง หากระยะเวลาตั้งแต่การซื้อจนถึงการขายคือห้าปีหรือน้อยกว่านั้น ถือเป็นระยะสั้น และหากเกินห้าปี ถือเป็นระยะยาว
กลไกคือสำหรับกำไรระยะสั้น อัตราภาษีจะถูกนำมาใช้กับจำนวนเงินกำไรทั้งหมดหลังการหักลดหย่อน ในขณะที่สำหรับกำไรระยะยาว อัตราภาษีจะถูกนำมาใช้กับครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินหลังการหักลดหย่อน
ซึ่งหมายความว่าการขายหลังจากถือครองมานานกว่าห้าปี จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะลดลงครึ่งหนึ่ง และคุณสามารถลดภาษีของคุณได้อย่างมาก มาดูความแตกต่างในตารางด้านล่างกัน
| ระยะเวลาการถือครอง | ประเภทรายได้ | ลักษณะของวิธีการเก็บภาษี |
| 5 ปีหรือน้อยกว่า | กำไรจากการโอนระยะสั้น | จำนวนเงินทั้งหมดหลังการหักลดหย่อนจะถูกนำมาคำนวณภาษี |
| มากกว่า 5 ปี | กำไรจากการโอนระยะยาว | ครึ่งหนึ่ง (1/2) ของจำนวนเงินหลังการหักลดหย่อนจะถูกนำมาคำนวณภาษี |
เหตุผลที่ระยะเวลาการถือครอง 5 ปีเป็นจุดเปลี่ยนที่สำคัญสำหรับการประหยัดภาษี
เมื่อคุณขายทองคำ สิ่งสำคัญประการหนึ่งที่คุณไม่ควรมองข้ามคือ “ระยะเวลาการถือครอง” นับตั้งแต่เวลาที่ซื้อ
นี่เป็นเพราะหากคุณขายทองคำที่คุณถือครองมานานกว่าห้าปี มีประโยชน์พิเศษที่จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีหลังหักลดหย่อนแล้วจะลดลงครึ่งหนึ่งสำหรับการคำนวณกำไรจากการโอน
นี่คือมาตรการพิเศษสำหรับ “กำไรจากการโอนระยะยาว” ตัวอย่างเช่น แม้ว่ากำไรของคุณจะอยู่ที่ 161,000 บาท หลังหักลดหย่อนพิเศษ 115,000 บาทแล้ว เหลือเพียง 46,000 บาท ซึ่งครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินนี้ ซึ่งเท่ากับ 23,000 บาท จะถูกนำมาคำนวณภาษี หากเป็นกำไรระยะสั้น 46,000 บาทหลังจากหักลดหย่อนจะถูกนำมาคำนวณภาษีทั้งหมด
ดังนั้น เนื่องจากเพียงแค่รออีกเล็กน้อยเพื่อขายก็สามารถนำไปสู่การประหยัดภาษีได้อย่างมาก คุณควรตรวจสอบระยะเวลาการถือครองเสมอเมื่อพิจารณาขายทองคำของคุณ
กรณีที่กำไรจากการขายประจำปีไม่เกิน 115,000 บาท
หากกำไรจากการขายทองคำเมื่อคำนวณเป็นกำไรจากการโอนแล้วอยู่ที่ 115,000 บาทต่อปีหรือน้อยกว่า จะไม่ถูกนำมาคำนวณภาษีเนื่องจากการหักลดหย่อนพิเศษ
สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าจำนวนเงินนี้ใช้กับ “กำไร” ไม่ใช่ “ราคาขาย” ตัวอย่างเช่น แม้ว่าคุณจะขายทองคำที่คุณซื้อมาในราคา 230,000 บาทในราคา 276,000 บาท คุณอาจไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจากกำไรเพียง 46,000 บาท
ด้วยการกระจายการขายของคุณอย่างมีกลยุทธ์เมื่อเวลาผ่านไป คุณจะสามารถรักษากำไรจากการโอนประจำปีของคุณให้อยู่ในขีดจำกัด 115,000 บาทและปรับการขายของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี สิ่งนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งหากคุณเป็นเจ้าของรายการทองคำหลายชิ้น แทนที่จะขายทั้งหมดในครั้งเดียว คุณสามารถขายมันในช่วงสองสามปีเพื่อเพิ่มขีดจำกัดปลอดภาษีของคุณให้สูงสุด
กฎพิเศษสำหรับการโอนมูลค่าเล็กน้อยไม่เกิน 69,000 บาท เช่น เครื่องประดับ
ภายใต้กฎหมายภาษี มีกฎพิเศษที่อนุญาตให้มีการยกเว้นภาษี แม้ว่าจะได้กำไรก็ตาม ตราบใดที่ราคาขายสำหรับสินค้าชิ้นเดียวหรือหนึ่งชุดของ “สินทรัพย์เคลื่อนที่ส่วนบุคคล” ไม่เกิน 69,000 บาท
ข้อกำหนดนี้ใช้กับสินค้าเช่น ภาพวาด โบราณวัตถุ และเครื่องประดับ และรวมถึงสร้อยคอและแหวนทองคำ
เมื่อมีการใช้กฎพิเศษนี้ แม้ว่าคุณจะทำกำไรจากการขายทองคำ คุณก็ไม่ต้องเสียภาษีใดๆ ตราบใดที่สินค้าถูกขายในราคาไม่เกิน 69,000 บาท
อย่างไรก็ตาม เนื่องจากเกณฑ์นี้อิงจากราคาของ “สินค้าชิ้นเดียว” หรือ “หนึ่งชุด” จึงต้องใช้ความระมัดระวังเมื่อขายสินค้าหลายชิ้นพร้อมกันหรือสินค้าที่ขายเป็นชุด
หากมูลค่าที่ประเมินใกล้เคียง 69,000 บาท การยืนยันราคาก่อนการขายจะปลอดภัยกว่า
สำหรับพนักงานที่มีรายได้เสริม 46,000 บาทหรือน้อยกว่า
สำหรับพนักงานที่มีรายได้ต่อปีไม่เกิน 4,600,000 บาท โดยทั่วไปแล้วไม่มีข้อผูกมัดที่จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี หากรายได้เบ็ดเตล็ดและกำไรจากการโอนจากงานเสริม ฯลฯ อยู่ที่ 46,000 บาทต่อปีหรือน้อยกว่า
เนื่องจากกำไรจากการขายทองคำรวมอยู่ในประเภทนี้ จึงไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการ หากยอดรวมเมื่อรวมกับรายได้เสริมอื่นๆ อยู่ใน 46,000 บาท ตัวอย่างเช่น คุณต้องคำนวณรวมกับกำไรจากแอปขายของมือสองหรือค่าธรรมเนียมสำหรับการเขียน
ด้วยการใช้ “กฎ 46,000 บาท” นี้ มีความเป็นไปได้ที่คุณไม่เพียงแต่จะไม่ต้องจ่ายภาษีจากการขายทองคำมูลค่าน้อย แต่คุณอาจไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการเลย
อย่างไรก็ตาม แม้ว่าไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี คุณก็ยังอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีท้องถิ่น ดังนั้นจึงปลอดภัยที่จะตรวจสอบกฎของเทศบาลท้องถิ่นของคุณ
วิธีประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมายเมื่อขายทองคำ
กลยุทธ์ในการลดกำไรประจำปีผ่านการขายแบบแบ่งช่วงเวลาอย่างมีแผน
หากคุณคาดว่าจะได้รับกำไรจำนวนมากจากการขายทองคำ เป็นกลยุทธ์ที่มีประสิทธิภาพในการขายแบบมีแผนในช่วงหลายปี แทนที่จะขายทั้งหมดในครั้งเดียว
ตัวอย่างเช่น หากคุณมีกำไรจากการโอน 230,000 บาทในหนึ่งปี คุณจะต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม หากคุณขายเป็นสองงวด งวดละ 115,000 บาทในสองปี คุณสามารถใช้การหักลดหย่อนพิเศษได้ในทั้งสองปี ทำให้มีโอกาสปลอดภาษี
เพื่อใช้ขีดจำกัดปลอดภาษีประจำปี 115,000 บาทได้อย่างมีประสิทธิภาพ การขายแบบกระจายในช่วงหลายปีเป็นวิธีการประหยัดภาษีที่ถูกต้องตามกฎหมาย ด้วยวิธีนี้ คุณสามารถเปลี่ยนทองคำเป็นเงินสดได้อย่างต่อเนื่องในขณะที่ลดภาระภาษีของคุณให้ใกล้เคียงกับศูนย์
เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพสูงสุด คุณควรวางแผนการขายล่วงหน้า ดังนั้นโปรดพิจารณาช่วงเวลาที่เหมาะสมควบคู่ไปกับราคาตลาด
วิธีใช้กฎ 5 ปีเพื่อลดอัตราภาษีลงครึ่งหนึ่งผ่านการถือครองระยะยาว
หากระยะเวลาการถือครองทองคำของคุณเกินห้าปี กำไรจากการโอนจะกลายเป็น “กำไรจากการโอนระยะยาว” และเพียงครึ่งหนึ่งของกำไรหลังการหักลดหย่อนจะถูกนำมาคำนวณภาษี
ตัวอย่างเช่น แม้ว่าคุณจะมีกำไร 138,000 บาท และหลังจากหักลดหย่อน 115,000 บาทแล้วเหลือ 23,000 บาท ด้วยกำไรระยะยาว จะมีเพียง 11,500 บาทเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี สิ่งนี้จะลดภาระภาษีของคุณลงครึ่งหนึ่งเมื่อเทียบกับกำไรระยะสั้น
หากระยะเวลาการถือครองของคุณเหลืออีกเพียงไม่กี่เดือนก็จะเกินห้าปี การรออีกเล็กน้อยเพื่อขายอาจส่งผลให้เกิดการประหยัดภาษีได้อย่างมาก
นอกจากนี้ แม้แต่ทองคำที่ได้มาจากการสืบทอดหรือเป็นของขวัญ คุณก็สามารถนำระยะเวลาการถือครองของเจ้าของคนก่อนมาคำนวณได้ ซึ่งอาจทำให้จัดเป็นกำไรจากการโอนระยะยาวได้ ก่อนขาย ขอแนะนำให้ตรวจสอบระยะเวลาการถือครองและพยายามขายเมื่อระยะเวลาเกินห้าปี
ประโยชน์สำคัญของการเก็บใบรับรองต้นทุนการซื้อของคุณ
ในการคำนวณกำไรจากการขายทองคำ ต้นทุนการซื้อ ซึ่งพิสูจน์ “ว่าคุณซื้อมาราคาเท่าไหร่” เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง
หากคุณไม่สามารถพิสูจน์ต้นทุนการซื้อได้ กรมสรรพากรอาจคำนวณโดยใช้ “ต้นทุนการซื้อที่ถือว่า” อยู่ที่ 5% ของราคาขาย ซึ่งอาจส่งผลให้จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้นได้
ดังนั้น การเก็บเอกสารเช่น ใบเสร็จรับเงิน ใบแจ้งหนี้ หรือสลิปการชำระเงินจากเวลาที่ซื้อจึงเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง เนื่องจากเอกสารเหล่านี้ทำหน้าที่เป็นหลักฐานของต้นทุนการซื้อและสามารถช่วยลดภาระภาษีในอนาคตของคุณได้
โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับสินค้าที่ถือครองมานาน ซึ่งมีแนวโน้มที่จะสูญหายได้ง่าย ขอแนะนำให้เก็บสำเนาดิจิทัลไว้ด้วย การมีหลักฐานต้นทุนการซื้อที่ชัดเจนจะทำให้การคำนวณกำไรจากการโอนของคุณเป็นไปในทางที่ดีขึ้น และคุณสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีที่ไม่จำเป็นได้
สรุป
เมื่อขายทองคำ ด้วยความเข้าใจที่ดีถึงวิธีดำเนินการโดยไม่ต้องเสียภาษี คุณจะสามารถเพิ่มกำไรที่คุณจะได้รับให้สูงสุดได้
มีเงื่อนไขการยกเว้นภาษีมากมายอย่างน่าประหลาดใจ เช่น การหักลดหย่อนพิเศษสูงสุด 115,000 บาทต่อปี กฎพิเศษสำหรับเครื่องประดับและรายการอื่นๆ ที่มีมูลค่าไม่เกิน 69,000 บาท และกฎ 46,000 บาทสำหรับพนักงาน
นอกจากนี้ กลยุทธ์ต่างๆ เช่น กลไกในการลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีลงครึ่งหนึ่งผ่านการถือครองระยะยาวมากกว่าห้าปี หรือการขายเป็นงวดๆ ในช่วงหลายปีเพื่อใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ปลอดภาษีก็มีประสิทธิภาพเช่นกัน
นอกเหนือจากนี้ การเก็บเอกสารที่สามารถพิสูจน์ต้นทุนการซื้อได้ และการใส่ใจกับความถี่ในการทำธุรกรรมของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงการจัดเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดก็เป็นกุญแจสำคัญในการประหยัดภาษี
ด้วยการทำความเข้าใจระบบอย่างถูกต้องและมีความคิดสร้างสรรค์กับช่วงเวลาและวิธีการขายของคุณ คุณจะสามารถบรรลุเป้าหมายเหล่านี้ได้
คำถามที่พบบ่อย
หากคุณขายทองคำ ปลอดภาษีได้สูงสุดเท่าไหร่?
กำไรจากการโอนจากการขายทองคำจะได้รับการยกเว้นภาษีเนื่องจากการหักลดหย่อนพิเศษ หากกำไรประจำปีไม่เกิน 115,000 บาท ซึ่งใช้ได้ไม่เพียงแต่กับทองคำแท่งเท่านั้น แต่ยังรวมถึงกำไรจากการโอนอื่นๆ จากสินทรัพย์อื่นๆ ที่ต้องเสียภาษีที่ครอบคลุม เช่น หุ้นและอสังหาริมทรัพย์ ตัวอย่างเช่น หากกำไรจากการขายทองคำของคุณอยู่ที่ 69,000 บาท และคุณไม่มีกำไรจากการโอนอื่นๆ ยอดรวมไม่เกิน 115,000 บาท ดังนั้นจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจึงเป็นศูนย์
เมื่อขายทองคำ ฉันจะไม่ต้องจ่ายภาษีหากยอดไม่เกิน 115,000 บาททุกปีใช่หรือไม่?
ใช่ หากกำไรจากการโอนประจำปีทั้งหมด (กำไรหลังจากหักต้นทุนและค่าธรรมเนียมการซื้อ) รวมกับกำไรจากการโอนอื่นๆ แล้วไม่เกิน 115,000 บาท คุณจะไม่ต้องเสียภาษีสำหรับปีนั้น อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าหากคุณทำการขายในช่วงหลายปีหรือมีกำไรจากการโอนอื่นๆ ทั้งหมดจะถูกนำมารวมกัน
ถ้าฉันขายทองคำในราคา 230,000 บาท ฉันต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่?
แม้ว่าคุณจะขายทองคำในราคา 230,000 บาท การเสียภาษีหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับ “คุณซื้อมาราคาเท่าไหร่”
ตัวอย่างเช่น หากราคาซื้อคือ 138,000 บาท กำไรจะอยู่ที่ 230,000 บาท – 138,000 บาท = 92,000 บาท เนื่องจากกำไรนี้อยู่ในขีดจำกัดการหักลดหย่อนพิเศษ 115,000 บาท จึงไม่มีการเรียกเก็บภาษี
ในทางกลับกัน หากราคาซื้อคือ 69,000 บาท กำไรจะอยู่ที่ 161,000 บาท และจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีหลังจากการหักลดหย่อนจะเป็น 161,000 บาท – 115,000 บาท = 46,000 บาท
ตัวอย่างเช่น หากบุคคลที่มีเงินเดือนประจำปี 920,000 บาทได้รับกำไรจากการโอน 46,000 บาทนี้ ภาระภาษีของพวกเขาคาดว่าจะอยู่ที่ประมาณ 4,600 บาท ซึ่งรวมถึงภาษีเงินได้ที่คำนวณเป็น “46,000 บาท × 20% – การหักลดหย่อน” และภาษีท้องถิ่นเป็น “46,000 บาท × 10%”
ด้วยเหตุนี้ การเสียภาษีหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับราคาซื้อ ทำให้สิ่งสำคัญคือต้องคำนวณกำไรของคุณล่วงหน้า
หากขายทองคำในราคา 460,000 บาทหรือมากกว่านั้น ฉันต้องจ่ายภาษีหรือไม่?
เมื่อจำนวนเงินขายทองคำคือ 460,000 บาทหรือมากกว่านั้น ผู้ซื้อจะยื่น “ใบแจ้งการชำระเงิน” ให้กับกรมสรรพากร และกรมสรรพากรจะรับทราบข้อมูลนี้ คุณต้องระมัดระวังเนื่องจากอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี แม้ว่ากำไรของคุณจะไม่เกิน 115,000 บาทก็ตาม โดยทั่วไปแล้วข้อผูกมัดในการยื่นใบแจ้งการชำระเงินจะเกิดขึ้นเมื่อจำนวนเงินขายอยู่ที่ 460,000 บาทหรือมากกว่า
